Admin ¿Qué es la percepción del AFIP?
La Resolución General N° 4815 estableció un régimen de percepción a cuenta de los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales para las operaciones de compra de moneda extranjera. La percepción consiste en una alícuota del 35% y alcanza a todas aquellas operaciones alcanzadas por el Impuesto PAIS.
¿Cómo consultar retenciones y percepciones de IVA?
I.V.A. Ingresar el servicio “Mis Retenciones” de la página web de AFIP (http://www.afip.gob.ar ) con Clave Fiscal y cliquear sobre la opción “Mis Retenciones Impositivas”.
¿Cómo hago para ver mis retenciones en AFIP?
Una vez que cuentes con tu Clave Fiscal, deberás hacer lo siguiente:
- Ingresa a afip.gob.ar e iniciá sesión con tu CUIT y clave.
- Dentro del menú principal, elegí la opción Mis Retenciones (si no la encontrás, deberás habilitarla desde Administrador de Relaciones de Clave Fiscal).
¿Cómo funcionan las retenciones y percepciones?
Una percepción es un valor adicional que se agrega en la factura y que te cobran tus proveedores en la compra. Una retención es una quita del monto a pagar que te realiza tu cliente, cuando te paga.
¿Qué es la percepción impositiva?
Las retenciones y percepciones impositivas son la herramienta que tiene el Estado para anticipar la recaudación de los impuestos. En líneas generales, una “percepción” es un valor adicional que se agrega en la factura cuando realizas una compra a un proveedor.
¿Cómo hacer el cálculo de las retenciones de IVA?
En este caso se debe retener de la siguiente manera:
- Factura de $100.00 más 12% de IVA da $12.00.
- Retención del 1% de Impuesto a la Renta sobre $100.00 es $1.00.
- Retención de IVA del 10% de $12.00 es $1.20.
- El total de Retención de Impuesto a la Renta e IVA sería de $2.20.
- El valor para pagar sería de $109.80.
¿Cómo se aplica las retenciones?
El importe de la retención se calcula aplicando el porcentaje de retención que corresponde a cada tipo de operación sobre el importe bruto total de la nómina o de la factura. En el caso de las facturas se aplica sobre el importe antes de aplicar el IVA correspondiente.
¿Cómo funcionan las retenciones?
La retención en la fuente es un mecanismo de cobro anticipado del impuesto a la renta, mediante el cual la Administración Tributaria obliga a retener una parte del impuesto a la renta causado por el contribuyente, con cargo a los ingresos que perciba por ventas de bienes y prestación de servicios, según corresponda.
¿Quién es el agente de percepción en materia impositiva?
Efectuada la retención o percepción del tributo, el agente es el único responsable ante el Fisco por el importe retenido o percibido; y si no realiza la retención o percepción, responde solidariamente, salvo que pruebe ante la Administración Tributaria que el contribuyente ha pagado el tributo.
¿Cómo se descontarán las retenciones y la percepción?
Como en el caso de las retenciones, ese porcentaje que ya pagamos, se descontará del próximo pago correspondiente a ese impuesto. Si tomamos los dos ejemplos, al pagar el mismo impuesto a fin de mes, descontaremos tanto retención, como percepción. Los agentes de retención y de percepción son designados únicamente por la AFIP.
¿Cómo deben actuar los agentes de retención y percepción?
Los agentes de retención y/o percepción que deban actuar como tales, conforme a los respectivos regímenes de la seguridad social, Impuesto al Valor Agregado y del “Impuesto a las Ganancias – Beneficiarios del Exterior”, deben informar nominativamente el detalle de las operaciones, emitiendo los certificados correspondientes.
¿Cómo se generan los certificados de retención y percepción?
La generación de los certificados de retención y/o percepción se debe efectuarse a través del servicio con clave fiscal “Sistema Integral de Retenciones Electrónicas” (SIRE).
¿Cómo se efectúan las retenciones?
Las retenciones se efectúan en el momento en que cobramos una factura, ya sea por la venta de mercaderías o servicios. Si nuestro cliente es agente de retención, nos hará el descuento correspondiente al porcentaje de dicho impuesto. Por esta retención nos entregará un certificado de retención, donde constan estos datos: