Admin ¿Cuáles son los servicios prestados desde el exterior?
Iva en servicios prestados del exterior
- Los servicios audiovisuales (música, videos, películas y juegos de cualquier tipo)
- Los servicios prestados a través de plataformas digitales.
- Los servicios de publicidad online.
- Los servicios de enseñanza o entrenamiento a distancia.
- Los derechos de uso o explotación de intangibles.
¿Cuándo se aplica retención en la fuente por pagos al exterior?
¿Cuándo se debe retener en la fuente por pagos en el exterior? El artículo 406 del estatuto tributario señala que se debe efectuar retención en la fuente cuando se realicen pagos a favor de las siguientes personas o empresas: Sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el país.
¿Qué sucede si no se aplica la retención en la fuente y el impuesto de renta a los gastos en el exterior?
Para el contribuyente del impuesto sobre la renta es de vital importancia determinar si un pago al exterior está o no sujeto a retención en la fuente toda vez que de ser procedente la retención y no aplicarse, el gasto correspondiente sería no deducible. …
¿Cuáles son las tarifas de retención en la fuente?
| Concepto sujeto a retención | Base | Tarifa |
|---|---|---|
| Colocación independiente de juegos de suerte y azar. >5 UVT | $178.000 | 3% |
| Honorarios y comisiones. | Total del pago o abono en cuenta | |
| -Personas naturales no declarantes con pagos en el año inferiores a 3.300 UVT. | 100% | 10% |
| -Personas jurídicas o asimiladas (DUR1625/2016 1.2.4.3.1) | 100% | 11% |
¿Cómo se facturan los servicios prestados en el exterior?
La factura no puede ser tipo “C”. Tenés que facturar al CUIT del país al cual estás exportando y al tipo de cliente según sea persona física o jurídica de acuerdo al listado emitido por la AFIP. La factura se puede emitir en dólares o en la cualquier moneda extranjera como así también en pesos.
¿Cuándo se entiende un servicio prestado en el exterior?
Por su parte, se entiende que un servicio es prestado en el exterior cuando no tiene efectos o aplicación en el país.
¿Qué es un pago al exterior?
¿Qué se entiende por pagos al exterior? Es un pago que se realiza a favor de una persona o compañía no domiciliada en Colombia y que su ingreso se perciba como una renta gravada o no con el impuesto sobre la renta en Colombia.
¿Cuándo se aplica la retención en la fuente?
La retención en la fuente debe ser efectuada cuando el que compra o hace el pago es agente de retención en la fuente, por el impuesto que corresponda.
¿Cuando no se aplica la retención en la fuente?
En general no se practica retención en la fuente cuando:
- Cuando quien hace el pago no es agente de retención.
- Cuando el pago no supera la base mínima de retención en la fuente cuando esa existe (27 Uvt por compras y 4 Uvt por servicios).
¿Cuáles son los requisitos para que los gastos en el exterior sean deducibles?
«Los contribuyentes podrán deducir los gastos efectuados en el exterior, que tengan relación de causalidad con rentas de fuente dentro del país, siempre y cuando se haya efectuado la retención en la fuente si lo pagado constituye para su beneficiario renta gravable en Colombia.»
¿Cuánto es la base de retención por compras 2021?
Tabla de retención en la fuente año 2021
| Conceptos de retención | Base mínima en UVT | Porcentajes de retención |
|---|---|---|
| Compras generales (declarantes) | 27 | 2,50% |
| Compras generales (no declarantes) | 27 | 3,50% |
| Compras con tarjeta débito o crédito | 0 | 1,50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial | 92 | 1,50% |
¿Cuál es el valor de retención en la fuente 2021?
Retención en la fuente por pagos laborales en 2021
| Base | Tarifas |
|---|---|
| $ 1 | 11% |
| $ 1 | 10% |
| $ 1 | 3,50% |
| $ 1 | 3,50% |
¿Cuál es la retención en la fuente por pagos al exterior?
La retención en la fuente por pagos al exterior está contemplada en el artículo 406 del estatuto tributario, y este no hace distinción respecto a quién debe efectuar la retención en la fuente, pues señala que:
¿Cómo se debe realizar la retención en la fuente?
El artículo 406 del estatuto tributario señala que se debe efectuar retención en la fuente cuando se realicen pagos a favor de las siguientes personas o empresas: Sociedades u otras entidades extranjeras sin domicilio en el país. Personas naturales extranjeras sin residencia en Colombia.
¿Quién debe asumir las retenciones por pagos al exterior?
Cuando el agente de retención debe asumir las retenciones por pagos al exterior. Cuando se trata de negocios pequeños de contribuyentes pequeños, es muy probable que el agente de retención en la fuente deba asumir esa retención, puesto que el proveedor extranjero no aceptará que le paguen incompleta la factura.
¿Qué es un agente de retención de contribuyentes pequeños?
Cuando se trata de negocios pequeños de contribuyentes pequeños, es muy probable que el agente de retención en la fuente deba asumir esa retención, puesto que el proveedor extranjero no aceptará que le paguen incompleta la factura. Supongamos que una empresa asiática le presta un servicio por USD10.000.